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Date limite d'inscription 31 décembre 2026
CCI Formation Pro - Site de Lyon
- Commune : Lyon 9e (69)
Référence: 241214093F
/Mise à jour le
Parcours Comptabilité niveau 3 : Comptabilité fin d'exercice et fiscalité
CCI Formation Pro - Site de Lyon
Niveau de sortie : Sans Niveau spécifique
Objectifs
- Maîtriser les écritures d'inventaire et la méthodologie pour l'élaboration des états de synthèse
- Manier les techniques de résultat fiscal et déterminer le résultat final
- Retraiter fiscalement les opérations fiscales
- Calculer l'impôt
Programme
Rappels (Le bilan, Le compte de résultat, Le grand livre des comptes, La Balance)
La vérification et la justification des principaux comptes
Les écritures d'inventaire (Amortissements, Provisions, Les stocks, Les charges à payer, Charges constatées d'avance, Produits à recevoir
Affectation du résultat, Charges et produits exceptionnels
La construction du résultat (Résultat comptable, Résultat fiscal, Construction des états financiers
Définir le résultat fiscal
Délimiter les produits imposables
Déterminer l'IS
La gestion des déficits
La vérification et la justification des principaux comptes
Les écritures d'inventaire (Amortissements, Provisions, Les stocks, Les charges à payer, Charges constatées d'avance, Produits à recevoir
Affectation du résultat, Charges et produits exceptionnels
La construction du résultat (Résultat comptable, Résultat fiscal, Construction des états financiers
Définir le résultat fiscal
- Principes de base conduisant à la détermination et à l'imposition du résultat fiscal
- Champ d'application de l'impôt sur les sociétés
- Rattachement des opérations imposables
- Règles de déductibilité
- Schéma de détermination du résultat fiscal
- Les conditions de déductibilité des charges
- Les frais généraux : impôts et taxes, jetons de présence, cadeaux, abandons de créances, intérêts compte courant, dons, mécénat, amendes et pénalités
- Les amortissements techniques et fiscaux (dérogatoires)
- Les charges à payer
- Les dépréciations d'actif
- Les provisions pour pertes et charges
Délimiter les produits imposables
- Les opérations en devises étrangères et les écarts de conversion
- L'option pour le régime mère-fille
- Les plus values
Déterminer l'IS
- Calculer l'impôt sur les sociétés
La gestion des déficits
- Le déficit ordinaire
Certifications et métiers visés
Consulter le diplôme, titre ou certificat... délivrés en fin de formation ainsi que les métiers auxquels cette formation vous donne accès.
Résultats attendus
les acquis sont évalués en cours et en fin de formation notamment au travers de QCM, mises en situations, mise en pratiques, présentations… Qui feront l’objet d’une analyse/correction et d’un retour du formateur.
Une évaluation de satisfaction est complétée par les participants et un tour de table collectif est réalisé avec le formateur en fin de formation.
Une évaluation de satisfaction est complétée par les participants et un tour de table collectif est réalisé avec le formateur en fin de formation.
Métier(s) correspondant(s)
| Nom du métier | Lien vers la fiche du métier |
|---|---|
| M1203 : Comptabilité | Fiche métier - nouvel onglet |
| M1206 : Management de groupe ou de service comptable | Fiche métier - nouvel onglet |
