Maîtriser les écritures d'inventaire et la méthodologie pour l'élaboration des états de synthèse
Manier les techniques de résultat fiscal et déterminer le résultat final
Retraiter fiscalement les opérations fiscales
Calculer l'impôt
Programme
Rappels (Le bilan, Le compte de résultat, Le grand livre des comptes, La Balance) La vérification et la justification des principaux comptes Les écritures d'inventaire (Amortissements, Provisions, Les stocks, Les charges à payer, Charges constatées d'avance, Produits à recevoir
Affectation du résultat, Charges et produits exceptionnels La construction du résultat (Résultat comptable, Résultat fiscal, Construction des états financiers
Définir le résultat fiscal
Principes de base conduisant à la détermination et à l'imposition du résultat fiscal
Champ d'application de l'impôt sur les sociétés
Rattachement des opérations imposables
Règles de déductibilité
Schéma de détermination du résultat fiscal
Traiter les charges déductibles
Les conditions de déductibilité des charges
Les frais généraux : impôts et taxes, jetons de présence, cadeaux, abandons de créances, intérêts compte courant, dons, mécénat, amendes et pénalités
Les amortissements techniques et fiscaux (dérogatoires)
Les charges à payer
Les dépréciations d'actif
Les provisions pour pertes et charges
Délimiter les produits imposables
Les opérations en devises étrangères et les écarts de conversion
L'option pour le régime mère-fille
Les plus values
Déterminer l'IS
Calculer l'impôt sur les sociétés
La gestion des déficits
Le déficit ordinaire
Certifications et métiers visés
Consulter le diplôme, titre ou certificat...
délivrés en fin de formation ainsi que les métiers
auxquels cette formation vous donne accès.
Résultats attendus
les acquis sont évalués en cours et en fin de formation notamment au travers de QCM, mises en situations, mise en pratiques, présentations… Qui feront l’objet d’une analyse/correction et d’un retour du formateur.
Une évaluation de satisfaction est complétée par les participants et un tour de table collectif est réalisé avec le formateur en fin de formation.